تحليل القوائم المالية

الوحدة 1: مقدمة عامة عن التحليل المالي

• مفهوم وأهمية التحليل المالي
• استعمالات التحليل المالي
• خطوات التحليل المالي
• معايير التحليل المالي
• تحليل النسب التمويلية
• نقاط الضعف في النسب المالية

الوحدة 2: القوائم المالية

• قائمة الدخل
• قائمة الميزانية العمومية المركز المالي
• محددات قائمة المركز المالي
• عناصر المركز المالي
• قائمة الأرباح المحتجزة
• قائمة التدفق النقدي
• هدف ونطاق قائمة التدفق النقدي
• أهمية وفوائد قائمة التدفق النقدي
• عرض قائمة التدفق النقدي
• تحليل قائمة التدفق النقدي

الوحدة 3: التحليل المقارن للقوائم المالية

• التحليل بالمقارنة الداخلية
• التحليل المقارن لقائمة الميزانية العمومية
• التحليل المقارن لقائمة الدخل
• التحليل بالمقارنة الخارجية
• التحليل المستند إلى الرقم القياسي

الوحدة 4: تحليل نسب السيولة والربحية

• مفهوم وأهمية نسب السيولة
• أسباب مشاكل السيولة
• نسبة التداول
• نسبة التداول السريعة – الفورية
• نسبة صافي رأس المال العامل إلى المبيعات
• مفهوم وأهمية نسب الربحية
• نسب ربحية المبيعات

الوحدة 5: تحليل نسب النشاط والمديونية  

• معدل دوران الأصول المتداولة
• معدل دوران الأصول الثابت
• معدل دوران الذمم
• معدل دوران المخزون
• معدل دوران إجمالي الأصول
• نسبة المديونية
• نسبة الديون إلى حقوق المساهمين
• نسبة الخصوم المتداولة إلى حقوق المساهمين
• نسبة الخصوم غير المتداولة إلى حقوق المساهمين
• معدل تغطية الفوائد
• معدل تغطية الأعباء الثابتة
• معدل تغطية التدفقات النقدية
• ربحية السهم العادي.
• نسبة سعر السهم إلى ربحيته (مضاعف الربحية)
• نسبة التوزيعات النقدية للسهم
• القيمة الدفترية للسهم

الوحدة 6: تحليل قائمة التدفقات النقدية

• مكونات قائمة التدفق النقدي
• النسب التحليلية المرتبطة بقائمة التدفقات النقدية
• التدفق النقدي الحر

الوحدة 7: تحليل التعادل والربحية

• مفهوم نقطة التعادل
• نقطة التعادل بالكميات/ الوحدات
• نقطة التعادل بقيمة المبيعات
• الربح التشغيلي المستهدف

الوحدة 8: الفشل المالي وقياس احتمالية التعثر

• مفهوم الفشل المالي
• كيفية قياس الفشل المالي
• الفرق بين التعثر والفشل المالي
• الفرق بين العسر المالي الحقيقي والعسر المالي الفني
• نماذج قياس الفشل المالي والتعثر