تحليل القوائم المالية

يعتبر التحليل المالي من أهم وأفضل الأدوات التي تمكن من الحكم على مدى نجاح أو فشل الخطط، وهو في جوهره لا يخرج عن الدراسة التفصيلية للبيانات المالية والارتباطات فيما بينها مما يساعد على اكتشاف نقاط الضعف والقوة في السياسات المالية والانتاجية التي يعمل المشروع في إطارها. حيث يهتم التحليل المالي بجمع المعلومات المالية وتصنيفها وقياسها خاصةً المعلومات المتعلقة بالقوائم المالية التي تنشرها المنشأة.

الجمهور المستهدف:

المدراء الماليون، مدراء الحسابات، مدراء التدقيق، رؤساء الاقسام، المحاسبون الماليون، المحاسبون الاداريون،  المحللون الماليون، والمراقبون الماليون، المدققون الداخليون، المدققون الخارجيون، مسئولو الاستثمار والتسهيلات الائتمانية، العاملون في الادارات المالية وادارة الحسابات، وجميع المهتمين بالتحليل المالي والقوائم المالية. 

الأهداف:

سيتمكن المشاركون في نهاية البرنامج من:

  • التعرف على أساسيات التحليل المالي.
  • مفهوم التحليل المالي وأهدافه وأدواته .
  • كيفية استخدام التحليل المالي في تقييم الأداء الكلي والأداء الجزئي للمنشآت.
  • التمكن من دراسة ونقد أوضاع الربحية والسيولة في المنشآت ومدى كفاءة أنشطتها ومدى حسن استخدامها للموارد المتاحة.
  • كيفية التنبؤ بالفشل المالي ومساعدة الأطراف المعنية في اتخاذ القرارات الرشيدة.

استراتيجية التقييم:

  • اختبارات قبلية وبعدية لقياس المعرفة والتعلم.
  • إشراك المتدربين في أعمال التدريب من خلال مجموعات العمل.
  • نموذج تقييم تتم تعبئته من قبل المتدربين.

الوحدة 1: مقدمة عامة عن التحليل المالي

  • مفهوم وأهمية التحليل المالي.
  • استعمالات التحليل المالي.
  • خطوات التحليل المالي.
  • معايير التحليل المالي.
  • تحليل النسب التمويلية.
  • نقاط الضعف في النسب المالية.

الوحدة 2: القوائم المالية

  • قائمة الدخل.
  • قائمة الميزانية العمومية المركز المالي.
  • محددات قائمة المركز المالي.
  • عناصر المركز المالي.
  • قائمة الأرباح المحتجزة.
  • قائمة التدفق النقدي.
  • هدف ونطاق قائمة التدفق النقدي.
  • أهمية وفوائد قائمة التدفق النقدي.
  • عرض قائمة التدفق النقدي.
  • تحليل قائمة التدفق النقدي.

الوحدة 3: التحليل المقارن للقوائم المالية

  • التحليل بالمقارنة الداخلية.
  • التحليل المقارن لقائمة الميزانية العمومية.
  • التحليل المقارن لقائمة الدخل.
  • التحليل بالمقارنة الخارجية.
  • التحليل المستند إلى الرقم القياسي.

الوحدة 4: تحليل نسب السيولة والربحية

  • مفهوم وأهمية نسب السيولة.
  • أسباب مشاكل السيولة.
  • نسبة التداول.
  • نسبة التداول السريعة – الفورية.
  • نسبة صافي رأس المال العامل إلى المبيعات.
  • مفهوم وأهمية نسب الربحية.
  • نسب ربحية المبيعات.

الوحدة 5: تحليل نسب النشاط والمديونية  

  • معدل دوران الأصول المتداولة.
  • معدل دوران الأصول الثابتة.
  • معدل دوران الذمم.
  • معدل دوران المخزون.
  • معدل دوران إجمالي الأصول.
  • نسبة المديونية.
  • نسبة الديون إلى حقوق المساهمين.
  • نسبة الخصوم المتداولة إلى حقوق المساهمين.
  • نسبة الخصوم غير المتداولة إلى حقوق المساهمين.
  • معدل تغطية الفوائد.
  • معدل تغطية الأعباء الثابتة.
  • معدل تغطية التدفقات النقدية.
  • ربحية السهم العادي.
  • نسبة سعر السهم إلى ربحيته (مضاعف الربحية)
  • نسبة التوزيعات النقدية للسهم.
  • القيمة الدفترية للسهم.

الوحدة 6: تحليل قائمة التدفقات النقدية

  • مكونات قائمة التدفق النقدي.
  • النسب التحليلية المرتبطة بقائمة التدفقات النقدية.
  • التدفق النقدي الحر.

الوحدة 7: تحليل التعادل والربحية

  • مفهوم نقطة التعادل.
  • نقطة التعادل بالكميات/ الوحدات.
  • نقطة التعادل بقيمة المبيعات.
  • الربح التشغيلي المستهدف. 

الوحدة 8: الفشل المالي وقياس احتمالية التعثر

  • مفهوم الفشل المالي.
  • كيفية قياس الفشل المالي.
  • الفرق بين التعثر والفشل المالي.
  • الفرق بين العسر المالي الحقيقي والعسر المالي الفني.
  • نماذج قياس الفشل المالي والتعثر.
مستوى الخبرة:
كيف سمعت عنا؟
الرمز: FA1159
اللغة: عربي
المدة: 5 يوم / أيام